2026新NISA外国人开户指南｜开设条件・必要资料・回国处理

外国人可以开NISA吗？可以。中国籍也能申请，不需要先取得永住。先确认日本税法上的居住者资格、开户当年1月1日的年龄条件，以及当年是否已在其他机构使用NISA，再按券商要求准备个人番号（マイナンバー）证明与本人确认资料。

先看这3件事：资格・资料・回国

开设条件：2026年的成人NISA原则上面向日本居住者，开户当年1月1日满18岁。
必要资料：在留カード或特別永住者証明書、个人番号证明；日本地址、本人名义银行账户及追加资料按券商要求准备。
回国处理：短期探亲与成为非居住者不同。自己都合回国一般不能继续享受NISA；海外転勤等符合特例时可提前申请保有，但海外期间不能新买入。

本文于2026年10月11日更新。开设条件｜必要资料｜回国处理。先判断能否申请与离日后的处理，再了解额度、投资及税务。

外国人能开NISA吗？开设条件与居住者判定

成人NISA要求开户当年1月1日满18岁，并符合居住者等条件，不要求日本国籍或永住。在同一年，新投资只能使用一家机构的NISA。金融機関変更后，旧机构的既有持仓可继续保有；这些持仓不能直接移到新机构的NISA。

居住者指在日本有住所，或连续1年以上有居所的人。住所是生活的本拠，按工作、家庭、居住等实际情况判断。“来日未满1年一律不能开”或“必须在日工作6个月”都不是NISA统一规定。在留カード与住民票有助于身份核实，但不能单独决定税务居民身份。

留学・家族滞在・没有永住的人

留学生、家族滞在者也要先看年龄、居住者资格与券商审查。没有工作不等于不能开；資格外活動许可不是NISA的制度条件。短期滞在者通常不符合居住者条件，不能仅凭签证名称认定个案必然获批或被拒。

来源：国税庁：NISA制度、居住者定义。

外国人开NISA需要什么资料？申込前的准备清单

准备项目	确认重点
在留カード / 特別永住者証明書	按券商要求提交正反面；有效期限、地址与申込姓名要一致
个人番号证明	个人番号卡，或券商接受的个人番号记载住民票等；号码证明与本人确认是两项要求
通知カード（如使用）	姓名、地址须与住民票一致，并确认券商接受；个人番号通知書不能当作号码证明
本人名义日本银行账户	用于入出金；核对证券与银行账户的姓名登记
联系方式及追加资料	准备日本地址、电话和邮件；追加资料因申请方式及审查而异

外国籍客户不要以为只提交个人番号卡就够了。楽天証券与SBI証券的说明都要求在留カード或特別永住者証明書。证件组合请按在线或邮寄申请页面确认。

在留期限不足・姓名不一致时

没有全行业统一的剩余“6个月”或“1年”门槛，先查券商条件；接近满期时可在更新后提交。中文汉字、罗马字、片假名与通称名的输入方式按券商指示核对。

回国后NISA怎么办？先分清3种情况

离日情况	NISA处理	出发前动作
探亲、旅行，仍是日本居住者	一般不因旅行本身失去资格	确认联系方式及海外访问限制
自己都合回国或移居，成为非居住者	原则上办理NISA廃止；持仓移管或卖出按券商确认	告知日期、原因、目的地，逐项确认商品处理
海外転勤等符合继续适用特例	可继续保有既有持仓，不能在海外新买入	出国前提交継続適用届出書并确认受理

特例适用于海外転勤等不得已事由，也可能包括随调职配偶者同行等情况。法定届出须在出国日前一天以前提交，券商通常需要更早办理。期限是从継続適用届出書提交日起算，满5年所在年的12月31日；返回日本后还需提交帰国届出書。

不要单凭“在海外不到1年”判断仍是居住者。税务身份按生活的本拠等实际情况确认。建议计划确定后提前2～3个月联系券商，分别确认NISA、課税口座、银行账户及汇款。

来源：金融庁：出国时处理、日本証券業協会：继续适用特例。详细券商差异见回国前账户处置指南。

新NISA额度：年度360万円与非課税保有限度額1,800万円

2024年1月启动的新NISA带来四大核心变化：① 非课税期间"永久化"（旧制度最长20年，新制度无限期）；② 制度本身恒久化，不再有旧制度那样的期限压力；③ つみたて投資枠与成長投資枠可同年并用；④ 卖出后，已使用的取得価額部分可在翌年以后恢复。这意味着只要你仍符合NISA对象者条件，1,800万円的免税仓位可以长期使用。

项目	つみたて投資枠	成長投資枠
年度额度	120万円	240万円
生涯上限	可占满1,800万（无独立上限）	最多1,200万
可投产品	金融庁认定低费率投信·ETF	个股、ETF、REIT、公募投信（排除整理监理股、月分红型等）
适合人群	小白、定投、长期积累	进阶投资者、选股、美股

旧NISA（一般NISA / つみたてNISA）的余额按原有非课税期间继续持有，不可rollover至新NISA，新旧额度独立管理。已在同一金融机构持有旧NISA的人，通常会由金融机构开设新制度的NISA枠；想换金融机构时，则需要按金融機関変更手续办理。

来源：金融庁：NISA制度概要。NISA内的亏损不能与課税口座收益損益通算，也不能繰越控除。

券商选择与开户流程：确认NISA可用后再买入

选择SBI証券、楽天証券等机构时，先比较外国籍客户的资料提交方式、姓名登记、在留期限要求，以及未来回国时的商品处理。各家规则不同，应以官方受理条件为准。

① 查官方外国籍开户说明，准备资料与本人银行账户。
② 申込证券综合账户及NISA；已有NISA时先确认金融機関変更。
③ 提交资料，完成券商与税务署核查。
④ 确认NISA可用状态及买入画面的账户区分，再设置积立。
⑤ 购买日本上場株式・ETF时，确认配当受取方式为株式数比例配分方式。

审查时间因个案而异。暂时可交易不等于最终确认通过；因重复申请等导致NISA开设不获认可时，交易可能按課税口座处理。来源：楽天証券：开户流程。

在日华人怎么投？策略与产品推荐

つみたて枠与成長枠可以灵活搭配。建议新手先用つみたて枠做定投，稳定积累后再用成長枠配置个股或ETF。年度360万円的总额度对大多数工薪族来说是充裕的上限，无需强求用满。

人设	つみたて枠配置	成長枠配置	适合理由
工薪族全球分散型	月10万×eMAXIS Slim 全世界株式（オール・カントリー）	オール・カントリー or 高配当株	低费率+全球分散+自动再投资，适合考虑长期积累
美股信徒型	月10万×eMAXIS Slim 米国株式（S&P500）	S&P500 or 高配当株	美股长期收益率高，但需了解汇率风险

外国税与NISA非課税是两回事

美国股票、ETF的分配金可能仍被美国预扣税，实际税率按条约适用、商品及手续确认。NISA中的非課税所得通常不能在日本利用外国税額控除。分配型ETF与日本国内无分配型投信的费用和外国税处理不同，不宜只按表面税率比较。

选择基金时比较投资范围、运用管理費用（信託報酬）、实际总费用及汇率风险。全世界股票与S&P500的投资范围不同；低成本不等于保本，最新费用请查各基金的交付目論見書。

月额定投	达到1,800万需要	年化5%时约增长至
5万円	30年	约4,076万円
10万円	15年	约2,648万円
15万円（含成長枠）	10年	约2,315万円

上表为机械模拟：每月末投入，年化5%换算为月复利，不计费用、汇率变化或损失；达到本金1,800万円后停止投入。金额四舍五入，未来收益不保证。

离日前的账户处置与国外転出時課税

成为非居住者时，NISA廃止与证券综合账户的处理要分别确认。NISA持仓不一定必须全部卖出：是否能移至課税口座继续保有、是否限制卖出，以及可保有的商品，取决于券商、出国原因和目的地。

确认能否适用継続適用特例，取得券商要求的届出与材料。
逐项列出股票、ETF、投信，确认保有、移管、卖出和入出金规则。
停止不符合条件的自动积立，保存交易、取得価額及移管时价记录。
如需卖出或汇款，确认交割日、银行账户处理与汇款资料。

普通情况下，从NISA移至課税口座后，日本侧取得価額一般以移管时价处理，之后的增值可能成为課税对象。但中国是否认可同样的成本价要另行判断；日本非課税不代表中国也免税。

资产接近1亿円：单独核实国外転出時課税

対象資産合计1亿円以上，且出国前10年内计入的日本居住期间超过5年等条件满足时，可能适用国外転出時課税。NISA持仓也计入対象資産；这不等于所有NISA既有收益都会直接被征税，需核对NISA廃止和视同取得的规则。
外国籍读者尤其要确认：入管法別表第一在留資格期间通常不计入上述5年判定，不能把所有在日年数简单相加。納税猶予原则上5年，符合条件并办理延长可达10年；取消课税也须满足期限、持续保有等条件并办理手续。

来源：国税庁 No.1478、対象資産Q&A、居住期间的计算说明。涉及1亿円门槛时，在离日前请税理士核实个案。

中国税务视角：回国后NISA收益要在中国交税吗？

是否需要在中国缴税，取决于你是否是"中国税务居民"。中国个人所得税法里的"有住所"看的是户籍、家庭、经济利益关系等形成的习惯性居住联系，不是单看护照或国籍。很多在日华人虽然长期住在日本，但仍保留中国户籍、家庭和主要资产，因此回国或被中国税务机关关注时，需要重新判断中国税务居民身份。

如同时符合中日两国国内法的税务居民条件，需按中日税收协定的居民判定规则核实。不能只凭中国国籍或日本在留カード得出结论。请保留生活、工作与家庭所在地等资料；具体课税权及申报义务需按所得种类另行确认。

回国后如果成为中国税务居民，处置日本账户内资产时，卖出所得可能被按"财产转让所得"、配息可能被按"股息红利所得"处理，具体能否抵扣日本源泉税、成本价是否承认日本移管时的时价，需要结合中国申报口径和个案资料判断。不要把"日本NISA非課税"误解为"中国也一定不课税"。

⚠ CRS警示

中日均参与CRS（Common Reporting Standard）。CRS交换的核心不是国籍，而是金融机构识别出的税务居民地。日本居住期间，如果券商把你识别为日本税务居民，通常不会因此自动把账户信息交换给中国；但回国后变更住所、申报中国税务居民、或账户资料与实际情况不一致时，就可能进入跨境信息交换范围。抱着"回国就没人知道"的心态处理日本证券账户，在CRS时代风险很高。

合规建议：① 明确自己当前的税务居民身份；② 保留所有券商报表、交易记录至少5年；③ 大额持仓（超过等值100万人民币）建议在离日前同时咨询日本税理士和中国注册税务师，制定合规退出方案。

来源：中国国家税务总局：境外所得个人所得税政策公告。居民个人的境外股息、财产转让等所得须按中国规则核实，不能直接套用日本的NISA非課税。

在日华人常犯的5个NISA错误

新NISA申込・运用・回国前最容易犯的5个错误检查清单 — 5大失误：① 罗马字填错 ② 配当受取方式错误 ③ 应急资金全投入 ④ 不追踪1,800万进度 ⑤ 回国前未提前咨询券商

错误一：姓名罗马字填错。日本券商系统通常以片假名或罗马字存储姓名，中文姓名在转换时容易出现截断或顺序颠倒（中文习惯"姓+名"，罗马字有时要求"名+姓"）。一旦与在留卡不符，将导致审查退回，需重新提交所有材料，耽误数周。

错误二：日本上場株式・ETF的配息没选"株式数比例配分方式"。NISA中非課税的配当等，原则上限于通过开设NISA的金融商品取引業者等交付的款项。若选择登録配当金受領口座方式等其他方式，配当可能在日本侧被课税。开户后务必在"配当金受取方法"处确认是否为「株式数比例配分方式」。

错误三：把应急资金全部投入成長枠。NISA是长期投资账户，市场波动时卖出会消耗宝贵的免税额度（即使次年复活，当年额度损失不可追回）。建议在开设NISA前先准备3–6个月生活费的应急储蓄，再用闲置资金定投。

错误四：不记录1,800万额度使用进度。1,800万生涯额度以"取得価額（买入价）"计算，卖出后翌年以后也是按取得価額恢复，不是按卖出时市价恢复。若多次买卖，很容易误判可用额度。建议使用券商提供的"NISA枠残高"页面定期核查。

错误五：离日后才通知券商。届出、资料补正、交割及汇款需要时间，非居住者期间的交易也可能受限。建议确定计划后提前2～3个月联系，确认各项手续的期限。

NISA vs iDeCo：华人应该先开哪个？

维度	NISA	iDeCo
取出灵活性	✅ 随时可卖出	❌ 原则上60岁前不可取出
掛金所得控除	❌ 无	✅ 每年掛金全额从所得中扣除
投资收益非课税	✅ 日本侧売却益・配当等非課税	✅ 运用期间免税，领取时课税
回国处理	非居住者时确认廃止、移管或卖出	不能因回国直接取出全部资金；脱退一時金另有条件
华人优先推荐	✅ 优先开设	长期稳定居留者再考虑

回国计划与资金流动性

NISA可卖出资产，但卖出价格受市场影响。iDeCo原则上60岁前不能取出，是否能领取脱退一時金须另查条件。先评估离日时间、生活资金、年金加入资格与所得控除效果，再决定是否并用。

夫妇独立开户与2027年こどもNISA

夫妇双方符合条件并各自开户，成人NISA非課税保有限度額合计可达3,600万円，但账户与资金归属须分别管理。转钱给配偶者投资可能涉及贈与税；不能把投资资金写成“生活費”就认为免税。暦年課税的110万円基礎控除按受赠人一年收到的赠与合计判断。

こどもNISA从2027年1月起面向0～17岁，年度投資枠60万円、非課税保有限度額600万円。楽天証券已从2026年10月1日受理申请，2026年内受付不代表当年可以投资。亲权者管理、払出条件与所需资料请按金融机构最新说明确认。

来源：楽天証券：こどもNISA受付公告、国税庁：赠与的基礎控除、生活費等非課税的范围。

FAQ：外国人开户与回国的常见问题

Q1：没有永住能开吗？
能申请。永住不是NISA门槛，需满足居住者、年龄等条件并通过券商审查。

Q2：留学生、家族滞在、技能実習或特定技能能开吗？
不能仅凭在留資格判断。核实税务居住者资格、年龄与资料后，向券商确认是否受理；短期内要使用的回国资金不宜投入有价格波动的资产。

Q3：来日不到6个月一定不能开吗？
没有NISA统一的6个月等待期。住所与居所的判定，以及券商的追加确认，应分别核实。

Q4：个人番号卡还没拿到怎么办？
按券商要求，可能使用记载个人番号的住民票等证明。通知カード须满足记载一致等条件；个人番号通知書不能代替号码证明。

Q5：SBI和楽天能同时使用NISA吗？
同一年度的新投资只能使用一家机构。变更机构后可以保留旧机构的既有NISA持仓。

Q6：在留期限剩余1年会被拒吗？
没有全行业统一答案。查券商受理条件，有补正或更新要求时按指示办理。

Q7：3年后回中国，值得现在开吗？
NISA提供税务优惠，但不保证收益。先保留回国与生活资金，再按投资期限和可承受亏损判断；离日前要安排账户处置。

Q8：回国后还能继续积立吗？
成为非居住者后原则上不能在NISA新买入；即使符合继续适用特例，也只允许按条件保有既有资产。

Q9：卖出后额度马上恢复吗？
非課税保有限度額按卖出资产的取得価額，在翌年以后恢复；当年的年度枠不恢复，翌年买入仍受年度上限约束。

Q10：2026年未成年子女能开始投资新NISA吗？
2026年成人NISA仍适用年龄条件。楽天証券已公告2026年10月1日起受理こどもNISA申请，账户开设及制度使用从2027年1月起；0～17岁年度60万円、非課税保有限度額600万円。申请、开设和开始投资的时间要分开确认。

总结 + 行动指引

先确认是否能开户，再决定是否适合投资。NISA是日本侧的非課税制度，不保证收益，也不会消除回国、汇率与海外税务问题。用长期闲置资金投资，计划离日时提前核实账户处理。

行动清单

① 确认税务居住者与年龄条件
② 核对是否已在其他机构使用NISA
③ 准备在留カード、个人番号证明和券商要求的资料
④ 确认NISA审查通过后再设置积立
⑤ 有回国计划时，先联系券商确认处置

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